根据市委统一部署，2024年5月25日至6月14日，市委第六巡察组对我局进行了巡察。7月23日，巡察组向局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》等有关规定，现将巡察整改情况予以公布。
针对巡察反馈意见指出的问题，真改实改，截至目前，共计9个问题20条措施已整改完成。
1.关于“农村集体‘三资’管理乏力。财政管理部门对村级财务未建立系统性的监督机制，村级财务管理仅限于‘代理记账’范畴，对农村集体资金使用的真实性、合理性、合法性监督检查不足，审核把关不严”的问题。
责任领导：夏国斌、李金鹏、闫玉香
负责科室：党政办公室、基层财政管理股
整改结果：已完成。太山镇程操对村集体资源承包费已入账的合同及时进行了备案，中和镇北街村集体资产合同备案后，承包费已于2024年6月30日入账。制定《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》；会同农业农村局制定《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法》，针对农村集体资金的监督检查、审核把关作出了详实的规定；会同农业农村局共同制定《获嘉县农村集体经济组织年度财务预决算制度（试行）》、《获嘉县农村集体经济组织资金收支管理制度（试行）》、《获嘉县农村集体经济组织现金管理使用制度（试行）》等17个制度，进一步加强和规范了村级财务收支行为，提升农村集体“三资”管理水平，维护农村经济组织及成员的合法利益，促进农村集体经济高质量发展。
2.关于“部门沟通不畅，合力不足。在‘三资’管理工作中，财政、农业两部门联系不够紧密，配合不够默契，存在脱节现象，信息通报、协调会商、问题反馈等工作机制不够健全，未形成监督长效机制。如太山镇程操村集体资源承包费已入账，合同未备案；中和镇北街村集体资产合同备案后，承包费未及时入账”的问题。
责任领导：冯新颖、夏国斌、李金鹏、闫玉香
负责科室：党政办公室、基层财政管理股
整改进度：已完成。一是共同安排部署。联合县农业农村局召开开展“三资”领域不正之风和腐败问题集中整治加压推进会；二是共同制定制度。联合县农业农村局共同制定《获嘉县农村集体资产资源承包和工程建设项目招投标管理办法（试行）》等制度19个；三是共同开展检查。联合县农业农村局制定《关于联合开展农村集体“三资”领域不正之风和腐败问题交叉检查工作方案》，召开“三资”领域联合交叉检查部署会，抽调中层干部和业务骨干组成11个交叉检查组，赴各乡镇开展联合交叉检查，形成联动效应；四是共同梳理问题。联合县农业农村局召开联合交叉检查结果汇报会，对于问题查不清、结果查不透的，要求检查组补充检查结果。联合县农业农村局召开联合交叉检查结果汇报会，对所排查出的问题进行分析研判归类。联合县农业农村局构建了农村“三资”领域集中整治协调联动大格局，加强信息沟通、工作联通、成果融通，建立联合交叉检查机制，完善信息通报、协调会商、问题反馈工作机制，强化沟通协调，共同分析研判，推动问题解决，形成工作合力。
3.关于“业务培训力度不够，基层‘三资’管理人员素质有待提升。财政管理部门对村级报账员业务培训不够深入和扎实，出现报账员政策理论水平不高、工作能力不足、业务素质不强、财务管理不够规范等问题”的问题。
责任领导：冯新颖、夏国斌、李金鹏、闫玉香
负责科室：党政办公室、基层财政管理股
整改进度：已完成。在财政局南三楼会议室组织召开《农村集体经济组织会计制度》视频培训班，乡镇和村集体从事集体经济组织财务管理和会计核算工作的工作人员，农业农村局从事农村集体经济财务管理相关工作人员参加会议。本次培训内容主要讲解《农村集体经济组织会计制度》和《农村集体经济组织财务制度》及贯彻执行中需注意事项。各乡镇财政所分别对各村村干部、报账员开展财务制度会计制度培训，培训人次达380人。8月份再次对全县乡镇和村集体从事体经济组织财务管理和会计核算工作的人员展开培训，加强对村集体经济财务制度的培训和执行力度，培训人次达355人。村报账员的业务素质得到明显提升，增强了严格程序办事、防范风险的意识，加强了基层财政内部控制，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
4.关于“原始票据不合规、凭证管理不规范。抽查27个村账目、凭证，发现 28处存在资金使用无结算清单及相关原始凭证的事项。如2021年3月城关镇二街村支付养殖场拆迁补偿款7万元，以白条入账；2023年1月黄堤镇狮子营村支付农田设施建设大会战挖掘机费1.68万元，缺少租赁协议、‘四议两公开’会议记录等附件”的问题。
责任领导：冯新颖、李林、朱小春、焦晓芳、夏国斌、卜令洲、李金鹏、韩启龙、董小莉、浮巍龙、闫玉香、郭红艳
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。2021年3月城关镇二街村对支付养殖场拆迁补偿款7万元，以白条入账情况进行了整改，补充了拆迁补偿款领取表等原始资料。2023年1月黄堤镇狮子营村对支付农田设施建设大会战挖掘机费1.68万元，缺少租赁协议、“四议两公开”会议记录等附件”的问题进行了核实，对漏附的附件进行了整改，并专题召开村两委会对该问题进行整改，要求立即纠正，并举一反三，杜绝此类问题发生；二是在获嘉县财政局南三楼会议室组织召开《农村集体经济组织会计制度》视频培训班，各乡镇财政所分别对各村村干部、报账员开展财务制度会计制度培训，培训人次达380人；三是制定《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》，会同农业农村局制定《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法》、《获嘉县农村集体经济组织资金收支管理制度（试行）》、《获嘉县农村集体经济组织民主理财制度（试行）》等制度，加强了基层财政内部控制，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
5.关于“会计科目使用不准确、支出入账不及时。如2023年7月史庄镇西张巨村陈某工资计入其他支出，实际应列为管理费用科目;2023年9月大清村付大清学校代课教师劳务费科目未填写;2013 年中和镇北街村支付铺设中州路两侧排水管道费用5万余元，直到2020年才记入账目”的问题。
责任领导：冯新颖、夏国斌、李金鹏、郭红艳
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。史庄镇西张巨村错记科目、大清村科目未填写问题及时进行了更正和补充。中和镇北街村对支付铺设中州路两侧排水管道费用5万余元，直到2020年才记入账目”的问题进行了情况说明，具体原因是由于项目完工后施工方一直未提供相关票据，导致2020年支出手续才入账；二是在获嘉县财政局在南三楼会议室组织召开《农村集体经济组织会计制度》视频培训班，乡镇和村集体从事集体经济组织财务管理和会计核算工作的工作人员，农业农村局从事农村集体经济财务管理相关工作人员参加了会议。本次培训内容主要讲解《农村集体经济组织会计制度》和《农村集体经济组织财务制度》及贯彻执行中需注意事项；三是各乡镇财政所分别对各村村干部、报账员开展财务制度会计制度培训，培训人次达380人；四是制定《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》，会同农业农村局制定《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法》、《获嘉县农村集体经济组织资金收支管理制度（试行）》、《获嘉县农村集体经济组织民主理财制度（试行）》等制度，加强了基层财政内部控制，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
6.关于“集体资金大额支出不规范，违规使用现金支付。抽查财务账目发现黄堤镇安仪村多次出现超出规定范围使用现金的情况，如2021年支付党报党刊费用1.3万元、垒花墙费用 3.09万元使用现金”的问题。
责任领导：冯新颖、朱小春、夏国斌
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。黄堤镇安仪村对2021年支付党报党刊费用1.3万元、垒花墙费用 3.09万元使用现金”的问题进行了情况说明，并召开了专题整改会议，会议要求在以后报账中坚决杜绝系类问题发生，对会议记录会后进行公示；二是以乡镇为单位，利用省财政厅培训视频，已经完成对村级报账员培训全覆盖，培训内容为《农村集体经济组织会计制度》和《农村集体经济组织财务制度》；三是已制定并下发各乡所《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》，会同农业农村局制定《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法》、《获嘉县农村集体经济组织资金收支管理制度（试行）》、《获嘉县农村集体经济组织现金管理使用制度（试行）》并启动执行；四是及时指导村集体资金规范使用，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
7.关于“财务公开不及时、公示内容不完整。经走访27个村发现大多数村委会财务公开意识不强，存在公开不及时的现象。如黄堤镇黄堤村、照镜镇三位庄村未及时公开2024年4月份账目；大新庄乡大呈村、张庄村、郭庄村公示栏内涉农资金公示不完全；冯庄镇野场村公示栏财务公开内容不完整”的问题。
责任领导：冯新颖、朱小春、夏国斌、韩启龙、闫玉香
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。黄堤镇黄堤村、照镜镇三位庄村及时对2024年4、5、6三个月份账目进行公开公示。大新庄乡大呈村、张庄村、郭庄村公示栏内对涉农资金重新进行了公示，并对4、5、6近三个月的账目进行了公示。冯庄镇野场村对公示栏进行了修整，并对财务公开内容重新公示；二是已制定并下发《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》、《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法（暂行）》、《获嘉县农村集体经济组织财务公开制度（试行）》等制度；三是组织乡村对相关问题完成了整改，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
8.关于“应收账款长期未清理。随机抽查城关镇二街村、徐营镇宋吴巷村、照镜镇东仓村、位庄乡徐庄村、亢村镇李道堤村等5个乡镇5个村庄的财务账目发现,5个村庄均存在长期挂账现象。截止巡察入驻账面显示该5个村庄应收账款挂账共计112.2万元，挂账时间最长达22年以上，涉及单位41家和个人320名，其中徐营镇宋吴巷村村民311户，借款249 人，共计3.7万元”的问题。
责任领导：冯新颖、夏国斌、卜令洲、郭红艳
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。针对城关镇二街村、徐营镇宋吴巷村、照镜镇东仓村、位庄乡徐庄村、亢村镇李道堤村等5个乡镇5个村庄均存在长期挂账现象，各相关村通过走访摸排、调查取证等形式对长期挂账的人员等进行清理，对于人员确实死亡的、企业早已破产倒闭的等情况由村集体通过清产核资程序对坏账进行核销；二是乡镇已对应收账款长期挂账问题进行核实；三是在获嘉县财政局在南三楼会议室组织召开《农村集体经济组织会计制度》视频培训班，各乡镇财政所分别对各村村干部、报账员开展财务制度会计制度培训，培训人次达380人；四是会同农业农村局制定《获嘉县农村集体“三资”规范管理实施办法》、《现金管理使用制度（试行）》、《民主理财制度（试行）》，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
9.关于“村组集体资金未按规定存入集体账户。查阅账目和谈话了解发现，史庄镇西永安村和徐营镇赵吴巷村存在公款私存现象。如2016年5月中国铁塔股份有限公司新乡分公司租赁徐营镇赵吴巷村集体土地，承包费2.2万元存入报账员杨某个人名下”的问题。
责任领导：冯新颖、焦晓芳、夏国斌、卜令洲、董小莉、浮巍龙
负责科室：基层财政管理股、各乡镇财政所
整改进度：已完成。一是由各乡镇对相关具体问题进行了整改。史庄镇西永安村公款私存现象，已由史庄镇纪委对该人员作出党内警告处分。徐营镇赵吴巷对村集体土地承包费2.2万元存入报账员杨某个人名下的问题进行核实，对报账员进行了批评教育，杜绝以后此类问题再次发生。一是乡村已开始对村集体应收账款问题进行核实；二是在南三楼会议室组织召开《农村集体经济组织会计制度》视频培训班，各乡镇财政所分别对各村村干部、报账员开展财务制度会计制度培训，培训人次达380人。制定《乡镇财政管理机构内部控制操作手册》，会同农业农村局制定《民主理财制度（试行）》、《债权债务管理制度（试行）》、《资产经营制度（试行）》，有效防范基层财政管理风险，持续提升基层财政管理水平。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见和建议，请及时向我们反映。联系方式：电话4587111；电子邮箱hjczxx@126.com。
中共获嘉县财政局党组
2024年11月15日